La clôture comptable
La clôture arrête définitivement une période comptable : on fige les écritures de la période pour en garantir l’intégrité. Tout repose sur le DocType Période comptable.
Réservé aux profils comptables (Accounts Manager / Accounts User).
Le cycle d’une période
Section intitulée « Le cycle d’une période »Une période passe par trois statuts :
- Ouverte - on peut y saisir des écritures. Il n’y a qu’une seule période ouverte à la fois par entreprise.
- Fermée - plus aucune nouvelle écriture n’est acceptée pour la période.
- Verrouillée - la période est archivée de façon irréversible (garantie légale d’audit).
Chaque écriture est rattachée à une période selon sa date. Si une date ne tombe dans aucune période, IANUI le signale (« Aucune période comptable ouverte trouvée pour la date … »).
Clôturer une période
Section intitulée « Clôturer une période »- Vérifiez vos écritures et vos états de la période.
- Générez l’écriture d’ouverture de la période suivante : elle reporte les soldes des comptes de bilan et solde les comptes de résultat.
- Si vous avez des opérations en devise, générez la réévaluation de change (voir « Multidevises et écarts de change »).
- Générez le jeu de fichiers de clôture (archive des états : FEC, déclaration de TVA, fichiers de conformité).
- Passez la période au statut Fermée, puis, après vérification des fichiers, au statut Verrouillée.
Une période ne peut être verrouillée qu’après génération de son jeu de fichiers de clôture. Une fois verrouillée, plus aucune modification n’est possible : assurez-vous que tout est correct avant cette étape.
La période suivante devient alors Ouverte, et le cycle recommence.