Multidevises et écarts de change
Si vous facturez ou réglez en devise étrangère, le cours évolue entre la facture et le paiement, puis à la clôture. IANUI comptabilise ces écarts de change pour vous, en deux temps.
L’écart réalisé, au moment du règlement
Section intitulée « L’écart réalisé, au moment du règlement »Quand vous encaissez ou payez en devise, le montant réellement converti diffère de celui de la facture. IANUI enregistre alors :
- un gain de change réalisé (compte de produits), ou
- une perte de change réalisée (compte de charges),
selon le sens de l’écart. Les comptes utilisés sont les comptes de gain / de perte de change par défaut de votre entreprise.
La réévaluation, à la clôture
Section intitulée « La réévaluation, à la clôture »À la fin d’une période comptable, vos créances et dettes encore en devise sont réévaluées au cours de clôture. Dans la période, section « Réévaluation de change » :
- Saisissez les taux de clôture par devise.
- Cliquez sur « Générer la réévaluation de change ».
IANUI génère une écriture qui constate les écarts de conversion (latents, non encore réalisés) et, le cas échéant, une provision pour perte de change.
Ces écarts sont latents : ils seront contre-passés à la période suivante (bouton « Générer la contre-passation de change »), car ils ne se réaliseront qu’au paiement effectif.
Les comptes nécessaires
Section intitulée « Les comptes nécessaires »La réévaluation s’appuie sur des comptes par défaut de l’entreprise (écarts de conversion actif/passif, provision et dotations/reprises associées). Veillez à ce qu’ils soient renseignés avant la première clôture en devise (voir « Le plan comptable »).