Suivre les flux de trésorerie

Un Flux de trésorerie enregistre une entrée ou une sortie d’argent sur un compte de caisse : un encaissement client, un paiement fournisseur, un impôt, un salaire… C’est ce qui fait vivre le solde de vos comptes (voir « Les comptes de trésorerie »).

Les mouvements réels arrivent tout seuls

Vous n’avez rien à ressaisir : chaque paiement fournisseur, encaissement client, avance versée ou reçue, remboursement de consigne enregistré dans IANUI passe en comptabilité, et sa ligne de banque ou de caisse crée automatiquement un flux Confirmé sur le compte de trésorerie qui reflète ce compte comptable - à la date du paiement, du montant payé, dans la devise du compte. Le solde et les totaux du compte bougent aussitôt.

• Le flux reflète l’écriture : il porte son numéro et ne se modifie pas à la main. Pour changer le mouvement, annulez ou repassez le paiement - le flux suit.
• Un paiement annulé met son flux à Annulé : il sort du solde, sans « entrée » fantôme.
• Une avance annulée est un remboursement : le flux de réception reste, et un second flux en sens inverse enregistre l’argent qui repart.
• Quand vous lettrez la ligne du relevé bancaire, le flux passe à Rapproché ; dé-lettrée, il revient à Confirmé.

! Un flux n’est créé que si un compte de trésorerie actif porte le compte du PCG de la ligne (voir « Les comptes de trésorerie »). Sinon IANUI vous prévient : posez le compte du PCG, puis, sur l’écriture, cliquez « Projeter en trésorerie » - le geste peut être répété sans risque de doublon.

! N’enregistrez pas à la main un mouvement que vous avez déjà saisi comme paiement : il arrivera tout seul. La saisie manuelle sert au prévisionnel (statut Planifié) et aux mouvements que la comptabilité ne verra jamais.

Transférer de l’argent entre deux comptes de trésorerie

Pour passer un montant de la banque à la caisse (ou l’inverse), créez un Transfert de trésorerie : le compte de départ, le compte vers lequel l’argent va, le montant, la date, un libellé. Enregistrer comptabilise le transfert aussitôt : une écriture entre les deux comptes comptables, et deux flux en trésorerie - une sortie sur le compte de départ, une entrée du même montant sur le compte d’arrivée. Les deux soldes bougent d’un coup.

• Un transfert comptabilisé ne se modifie plus : pour corriger, Annuler le transfert (extourne : les deux flux passent Annulé, les soldes reviennent), puis émettez-en un nouveau.
• Les deux comptes doivent être actifs, de la même entreprise, avoir chacun leur compte du PCG (différents l’un de l’autre) et être dans la devise de base : un transfert entre devises n’est pas pris en charge.
• Dans le Résumé des flux, ces mouvements ont leur propre section, « Transferts entre comptes de trésorerie », à part des activités.

Enregistrer un flux prévisionnel

1. Créez un Flux de trésorerie et choisissez le Compte de caisse concerné.
2. Indiquez la Date du flux, le Type (Entrée ou Sortie), une Désignation et le Montant (positif).
3. Choisissez éventuellement une Catégorie (encaissement client, paiement fournisseur, impôt, salaire, investissement, prêt…) pour analyser vos flux.

Le statut détermine l’impact sur le solde

Statut	Effet sur le solde du compte
Planifié	aucun - c’est une prévision
Confirmé	le solde est mis à jour
Rapproché	comme confirmé, et aligné avec votre relevé bancaire
Annulé	aucun - l’écriture du mouvement a été annulée

Vous pouvez ainsi anticiper votre trésorerie avec des flux planifiés, puis les passer en Confirmé une fois l’opération réalisée.

! Une période comptable clôturée fige aussi la trésorerie : un flux saisi à la main ne peut pas être confirmé, déplacé, re-daté ni annulé à une date qui tombe dans une période clôturée ou verrouillée (sa note reste modifiable). Un flux Planifié n’est qu’une prévision et reste libre jusqu’à sa confirmation. Les flux automatiques suivent leur écriture, qui refuse déjà une date dans une période clôturée.

i Un flux automatique est rattaché à son écriture et, quand c’est le cas, au paiement, à la vente ou à l’achat d’origine : votre trésorerie et votre activité commerciale se lisent l’une depuis l’autre.