Les consignes (emballages récupérables)

Une consigne est un emballage récupérable - casier, palette, bouteille - facturé au client en dépôt, puis remboursé quand il le rapporte. Ce n’est pas une vente : la consigne est facturée hors TVA et constitue une dette envers le client tant que l’emballage n’est pas rendu.

IANUI automatise tout le cycle : la ligne de consigne s’ajoute toute seule sur la vente, le solde de chaque client est suivi, le remboursement (la déconsignation) s’impute sur les consignes les plus anciennes, et les consignes jamais rendues sont régularisées automatiquement au bout d’un délai que vous choisissez.

! Ne confondez pas avec la consignation en garde client (du stock déposé chez un tiers, voir « Consignation et garde client » dans Gérer le stock) : ici il s’agit des emballages consignés facturés au client.

Configurer les articles

1. Créez l’article de consigne (le casier, la palette…) et cochez Est un article de consigne. Donnez-lui un Tarif valable : c’est le prix de la consigne, facturé au client puis remboursé au retour.

   ! Sans Tarif valable, la vente d’un article associé est bloquée (« Prix de consigne manquant »).

2. Sur l’article vendu (la bouteille, le big bag de ciment…), renseignez l’Article de consigne associé et les Unités par consigne - le nombre d’unités couvertes par une consigne. Une consigne est ajoutée par tranche entamée : pour un casier de 12 bouteilles, en vendre 30 déclenche 3 consignes.

Le régime de consigne du client

Sur la fiche Client, le Régime de consigne pilote la déconsignation :

• Par facture (comptoir) : chaque retour doit viser la vente d’origine ;
• Compte courant : les retours s’imputent sur l’ensemble du solde de consignes du client ;
• vide : les deux modes sont autorisés.

À la vente

Dès qu’une vente contient un article associé à une consigne, IANUI ajoute et met à jour tout seul une ligne de consigne automatique, au prix du Tarif de l’article de consigne. Vous n’avez rien à saisir.

À la facturation, la consigne alimente le solde de consignes du client et est comptabilisée en dette de consigne (à rembourser), hors TVA - pas en produit.

La déconsignation (le retour)

Quand le client rapporte ses emballages, créez une Déconsignation :

1. Choisissez le Client et, si son régime l’exige, la Vente d’origine.
2. Ajoutez les lignes : article de consigne et quantité rendue.
3. Choisissez le Mode de remboursement :
   • Avoir client - le remboursement vient en crédit du compte du client ;
   • Espèce - remboursement en caisse ;
   • Banque - remboursement par la banque de votre choix.
4. Validez le document.

IANUI impute le retour sur les consignes les plus anciennes d’abord (le détail figure dans le tableau « Imputation FIFO » du document), calcule le Remboursement total et passe l’écriture comptable correspondante.

✓ Garde-fou : il est impossible de rendre plus que le solde de consignes en cours du client - IANUI refuse la validation et indique le solde restant.

i En Espèce, le remboursement est arrondi au multiple de 5 XPF le plus proche (pas de pièce de 1 ni 2 XPF) ; les quelques francs d’écart sont comptabilisés automatiquement, comme pour les règlements (voir « Encaisser un règlement »).

Le client n’a pas sa facture

IANUI n’exige jamais la facture papier : tout dépend du Régime de consigne du client.

• Compte courant (ou régime vide) : c’est le cas prévu. Créez la Déconsignation sans Vente d’origine - le retour s’impute sur l’ensemble du solde de consignes du client, les plus anciennes d’abord.
• Par facture : la Vente d’origine reste obligatoire, mais il s’agit de retrouver la vente dans IANUI, pas de présenter le papier. Ouvrez la liste des Couches de consigne et filtrez sur le client : chaque consigne encore ouverte y figure avec sa vente d’origine. Si la vente reste introuvable, passez temporairement le Régime de consigne du client à Compte courant (ou laissez-le vide) sur sa fiche, le temps d’enregistrer le retour.

! Dans tous les cas, le retour doit être rattaché à un client identifié : une consigne est une dette envers un client précis, il n’existe pas de remboursement anonyme. Un emballage rapporté sans que l’on sache à quel client le rattacher ne peut pas être déconsigné.

La régularisation automatique

Une consigne jamais rendue ne reste pas une dette éternelle. Sur la fiche Entreprise (section « Comptes par défaut »), renseignez :

• le Délai de péremption (mois) - le délai au-delà duquel une consigne non rendue est considérée comme acquise ;
• la Taxe de régularisation - le taux de TVA à appliquer à ce moment-là.

Chaque jour, IANUI repère les consignes non rendues au-delà du délai et les régularise : la consigne devient une vente. Un document Régularisation de consigne est créé pour chacune, avec son écriture : le montant consigné est réputé TTC, la TVA en est extraite, et le reste passe en produit. Le solde de consignes du client diminue d’autant.

i Un délai à 0 (la valeur par défaut) désactive la régularisation automatique : les consignes restent ouvertes sans limite de temps.

Suivre les soldes

Le rapport Solde des consignes donne, à tout moment, les consignes en cours par client et par article de consigne - ce que vous devriez rembourser si tous les emballages revenaient demain.